停息挂账，也被称为“挂账停息”，是一种金融术语，指的是借款人因为某种原因暂时无法偿还贷款，经过与贷款机构协商，暂时停止计息，将未偿还的本金及利息挂起，待借款人情况好转后再进行偿还的一种处理方式。

这种处理方式通常适用于个人或者企业在面临临时性经济困难时，无法按时偿还贷款本金或利息，但又不希望贷款逾期影响信用记录的情况，停息挂账可以在一定程度上缓解借款人的还款压力，但同时也存在一定的利弊。

停息挂账的好处：

1、缓解还款压力：对于暂时****困难的借款人来说，停息挂账可以暂时减轻其还款压力，避免因无法按时还款而产生更多的逾期费用。

2、保护信用记录：通过停息挂账，借款人可以避免因逾期还款而影响个人或企业的信用记录，这对于未来的贷款申请和信用卡使用是非常重要的。

3、避免法律**：及时与贷款机构协商停息挂账，可以避免因逾期还款而引发的法律**，减少不必要的经济损失和时间成本。

4、给予时间缓冲：停息挂账为借款人提供了一个时间缓冲期，使其有机会重新调整财务状况，寻找解决问题的办法。

5、维护客户关系：对于贷款机构来说，停息挂账是一种灵活的贷款管理方式，可以维护与借款人的良好关系，减少因强制催收而可能产生的负面影响。

停息挂账的危害：

1、增加贷款机构风险：停息挂账意味着贷款机构在一定时间内无法从借款人处获得利息收入，这会增加贷款机构的资金成本和风险。

2、可能影响再融资：如果借款人长期无法恢复还款能力，停息挂账可能会导致贷款机构无法回收贷款本金，影响其资金的流动性和再融资能力。

3、增加违约风险：虽然停息挂账可以暂时缓解借款人的还款压力，但如果借款人的财务状况没有实质性改善，最终可能导致贷款违约。

4、法律风险：停息挂账需要借款人和贷款机构之间达成协议，如果协议执行不到位或者存在争议，可能会引发法律风险。

5、信用评分下降：虽然停息挂账可以避免逾期记录，但如果借款人长时间无法恢复正常还款，其信用评分可能会受到影响，影响未来的信贷申请。

6、复利效应：停息挂账期间，未偿还的本金和利息可能会因为复利效应而增加，导致借款人未来还款的金额更大。

7、影响贷款条件：一旦借款人申请停息挂账，可能会影响其未来的贷款条件，如利率上升、贷款额度降低等。

8、心理负担：长期的停息挂账可能会给借款人带来心理压力，影响其工作和生活状态。

停息挂账的适用条件：

1、借款人的信用状况：借款人需要有良好的信用记录，这是贷款机构考虑是否同意停息挂账的重要因素。

2、借款人的还款意愿：借款人需要表现出积极的还款意愿，与贷款机构进行有效沟通，说明自己的困难和还款计划。

3、借款人的财务状况：借款人需要提供证据证明自己的财务状况正在改善，或者有明确的改善计划。

4、贷款机构的政策：不同的贷款机构对于停息挂账的政策不同，借款人需要了解并遵守贷款机构的规定。

停息挂账的申请流程：

1、提出申请：借款人需要向贷款机构提出停息挂账的书面申请，说明自己的困难和还款计划。

2、提供证明材料：借款人需要提供相关的证明材料，如财务报表、收入证明、医疗证明等，以证明自己的困难是暂时的。

3、协商还款计划：贷款机构会根据借款人的实际情况，与其协商一个可行的还款计划。

4、签订协议：一旦双方达成一致，需要签订停息挂账协议，明确双方的权利和义务。

5、执行协议：借款人需要按照协议的规定，履行自己的还款义务。

6、监控和评估：贷款机构会定期监控借款人的财务状况和还款进度，评估是否需要调整还款计划。

停息挂账是一种临时性的贷款管理措施，它既可以帮助借款人缓解短期的还款压力，也可能给贷款机构带来一定的风险，无论是借款人还是贷款机构，在考虑停息挂账时都需要谨慎评估，确保这一措施能够在保护双方利益的前提下实施，借款人应该积极寻求改善财务状况的方法，尽快恢复正常的还款，以避免长期的停息挂账带来的负面影响。